Протидія відмиванню коштів
Дроблення (структурування) платежів як відмивання коштів
Що таке дроблення (структурування) платежів під поріг 400 000 грн, чому воно радше видає схему, ніж приховує, і як його виявляє фінмоніторинг.
7 хв читання →
← Усі теми блогу
Категорія блогу
Протидія відмиванню коштів
Типології відмивання коштів в українських реаліях, фінансовий моніторинг та конвертаційні центри.
Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, — стаття 209 Кримінального кодексу — має обов'язкову передумову: предикатний злочин, унаслідок якого ці доходи утворилися. Без доведеного злочинного джерела немає й складу відмивання, тому економічна складова таких справ зводиться до питання про походження коштів і документальне підтвердження їх легального джерела.
Другий пласт — фінансовий моніторинг за Законом № 361-IX. Банки, платіжні установи, нотаріуси, ріелтори, бухгалтерські та юридичні фірми є суб'єктами первинного фінансового моніторингу: вони ідентифікують клієнтів, вивчають їхню діяльність і повідомляють про порогові та підозрілі операції. Пороговою є операція на суму від 400 тисяч гривень (для окремих категорій суб'єктів поріг нижчий) за наявності однієї з визначених законом ознак.
Типології, з якими найчастіше стикається експерт, — дроблення сум під поріг, транзитні компанії й конвертаційні центри, готівкові розрахунки без економічного змісту, позики від пов'язаних осіб без реального руху коштів. У розділі також розібрано, що робити, коли банк зупинив фінансову операцію, і які документи підтверджують легальність джерела коштів.
Статті в цій категорії
Протидія відмиванню коштів
Конвертаційні центри в Україні: схеми роботи та викриття
Що таке конвертаційний центр, як влаштований ланцюг «яма — транзитер», за якими ознаками його виявляють БЕБ і ДПС та чим ризикує замовник «конверту».
6 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Порогові операції фінмоніторингу: поріг 400 000 грн
Порогові операції фінмоніторингу: поріг 400 000 грн і чотири ознаки за ст. 20 Закону №361-IX, що саме повідомляє банк і чим ризикове дроблення.
7 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Предикатний злочин: чи потрібен окремий вирок за ст. 209
Що таке предикатне діяння за ст. 209 ККУ, чи потрібен окремий вирок за ним і як економічна експертиза доводить джерело та розмір злочинних доходів.
8 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Скрутка ПДВ: що це, схеми та відповідальність за неї
Що таке скрутка ПДВ, як влаштований ланцюг «яма — транзитер — вигодонабувач», яка за неї відповідальність і як довести реальність своїх операцій.
7 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Стаття 209 КК України: склад злочину і санкції за відмивання
Коли настає відповідальність за ст. 209 КК України: об'єктивна і суб'єктивна сторона, санкції та роль судово-економічної експертизи у справі.
7 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Суб'єкт первинного фінмоніторингу: хто це та які обов'язки
Хто належить до суб'єктів первинного фінмоніторингу за ст. 6 Закону №361-IX, які обов'язки він виконує і яка відповідальність за їх порушення.
7 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Судово-економічна експертиза у справах про відмивання коштів
Що встановлює судово-економічна експертиза у справах про відмивання коштів: об'єкти, методи, спеціальності 11.1–11.3 і приклади коректних питань.
7 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Фінмоніторинг криптовалюти в Україні: чи анонімна крипта
Чому криптовалюта не анонімна: як в Україні працює фінмоніторинг операцій з віртуальними активами, обов'язки криптобірж і ризики для користувача.
7 хв читання →
Протидія відмиванню коштів
Зупинення операції банком: строки і як розблокувати кошти
Банк зупинив видаткову операцію чи заблокував рахунок? Строки зупинення за Законом №361-IX — 2, 7 і до 30 робочих днів — та як діяти далі законно.
7 хв читання →
Часті запитання
Що таке предикатний злочин і чому без нього немає статті 209?
Предикатний злочин — це діяння, унаслідок якого одержано майно: ухилення від сплати податків, розтрата, шахрайство, корупційні злочини. Стаття 209 карає за подальші дії з таким майном — переведення, конверсію, приховування джерела походження. Якщо злочинне походження коштів не доведене, кваліфікація за статтею 209 не тримається.
Яка сума операції підлягає фінансовому моніторингу?
Пороговими є операції на суму від 400 тисяч гривень (для окремих категорій суб'єктів поріг нижчий) за наявності однієї з ознак, визначених Законом № 361-IX. Незалежно від суми суб'єкт первинного фінансового моніторингу зобов'язаний повідомляти про операції, які він вважає підозрілими.
Що робити, якщо банк зупинив фінансову операцію?
Зупинення має обмежений законом строк, тож головне завдання клієнта — швидко подати документи, що підтверджують економічний зміст операції та джерело коштів: договори, первинні документи, податкову звітність, підтвердження попередніх доходів. Мовчання майже завжди трактується не на користь клієнта.
Чи може експертиза довести відмивання коштів?
Експерт встановлює рух коштів, наявність або відсутність документального підтвердження джерела та економічного змісту операцій. Кваліфікація діяння за статтею 209 — прерогатива суду. Але без економічного дослідження обвинувачення у відмиванні здебільшого залишається на рівні припущень.