Перейти до змісту
← Усі теми блогу

Категорія блогу

Економічна безпека бізнесу

Форензік для компаній, внутрішні розслідування, due diligence та захист активів.

Економічна безпека бізнесу — це те, що робиться до суду. Форензік-дослідження, внутрішнє розслідування, перевірка контрагента та фінансовий due diligence коштують у рази менше, ніж стягнення збитків через кілька років після того, як активи вже виведені.

Типові приводи звернутися: незрозумілі розриви між управлінським і бухгалтерським обліком, зростання витрат без відповідного результату, закупівлі у пов'язаних осіб за завищеними цінами, конфлікт між партнерами, підготовка до купівлі частки чи цілісного майнового комплексу, підозра щодо зловживань матеріально відповідальних осіб. Окремі напрями — захист активів від рейдерських дій і побудова антикорупційної програми підприємства.

На відміну від експертизи, форензік не має процесуальної форми: він проводиться за договором, в узгодженому із замовником обсязі, а його результат — це керована інформація для рішень власника. Але зібрані матеріали часто стають підґрунтям для заяви про кримінальне правопорушення або для позову, тому фіксувати їх варто одразу так, щоб вони витримали процесуальну перевірку.

Статті в цій категорії

Часті запитання

Чим форензік відрізняється від аудиту?

Аудит перевіряє достовірність фінансової звітності загалом і працює з вибірками. Форензік шукає конкретне — ознаки зловживань, виведення активів, конфлікт інтересів — і йде вглиб по кожному епізоду, включно з операціями, оформленими бездоганно. Аудитор відповідає на питання «чи достовірна звітність», форензік — «що саме тут сталося».

Чи можна використати результати внутрішнього розслідування в суді?

Матеріали внутрішнього розслідування самі собою процесуальним доказом не є, але слугують підставою для позову чи заяви про кримінальне правопорушення й основою для подальшої експертизи. Збирати їх треба законно — з дотриманням трудового законодавства та вимог щодо захисту персональних даних, інакше вони обернуться проблемою для самої компанії.

Коли потрібен фінансовий due diligence?

Перед купівлею бізнесу чи частки, входженням у партнерство, наданням значного товарного кредиту, а також перед злиттям або залученням інвестора. Перевіряють реальність активів і дебіторської заборгованості, приховані зобов'язання, податкові ризики, залежність від пов'язаних осіб, наявні судові та податкові спори.

Які ознаки вказують на виведення активів із підприємства?

Продаж майна за ціною, істотно нижчою за ринкову, стрімке зростання заборгованості перед новоствореними контрагентами, переведення діяльності на іншу юридичну особу з тим самим персоналом і клієнтами, безпідставні списання, договори позики без економічного змісту. Кожна ознака окремо має пояснення — небезпечною є саме їх сукупність.

Політика конфіденційності